Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет по ипотеке

Каждый гражданин нашей страны может 1 раз воспользоваться правом на налоговый имущественный вычет. Это право позволит вернуть сумму в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости. А если квартира или дом были куплены в ипотеку, то можно также вернуть 13% от суммы уплаченных по кредиту процентов. Для этого надо заполнить декларацию 3-НДФЛ и направить ее вместе с подтверждающими документами в налоговую.

Особенности имущественного вычета по ипотекеЕсли вы приобрели недвижимость в ипотеку, то имеет право получить налоговый вычет на:стоимость приобретенного жилья;уплаченные по кредиту проценты.Эти два вычета можно получать отдельно. Так указано в подпунктах 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Вычет на покупку можно заявить по одному объекту недвижимости, а вычет на проценты - по другому.Для получения вычета на проценты должны быть соблюдены следующие условия:Кредитные средства потрачены на приобретение жилья.Кредит должен быть целевым, то есть выдан именно на покупку жилья.Сумма заявленных к вычету процентов уплачена за счет собственных средств заявителя.Нельзя заявлять к вычету суммы процентов, которые были погашены за счет средств:работодателя;материнского капитала;бюджетов разных уровней.Сумма вычета также ограничена законодательно:не более 2 млн. руб. на покупку жилья;не более 3 млн. руб. на проценты.Это значит, что можно вернуть из бюджета максимум:260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.) при приобретении недвижимости;390 тыс. руб. (13% от 3 млн. руб.) при погашении процентов.При этом сумма заявленного к возврату подоходного налога не может превышать сумму НДФЛ, фактически уплаченного в бюджет в соответствующем году.Для того, чтобы воспользоваться вычетом, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.Заполнение 3-НДФЛЗаполнить декларацию можно одним из следующих способов:Вручную;Онлайн на сайте ФНС;В специальной программе, которую можно скачать на сайте ФНС.Заполнение декларации вручную – довольно трудоемкий процесс.Сервис для заполнения декларации онлайн иногда дает сбой, но его удобство заключается в том, что автоматически переносятся данные из декларации за прошлый год, если не вся сумма вычета возмещена.Рассмотрим способ заполнения декларации через специальную программу.В первую очередь необходимо скачать программу именно за тот год, за который собираетесь заявить вычет. Это очень важно, так как налоговая ежегодно меняет форму 3-НДФЛ.Если подать декларацию за 2017 год в форме 2018 года, ее не примут.В разделе “Вычеты” выбираете “Имущественный вычет” и ставите галочку – предоставить имущественный налоговый вычет.Затем добавляете информацию об объекте недвижимости, по которому заявляете вычет. Нажимаете зеленый плюсик и заполняете все необходимые поля в соответствии с договором купли-продажи и ипотеки.При этом стоимость объекта недвижимости указывается с учетом ограничений по вычету. Если стоимость жилья меньше 2 млн. руб., то указывается полная цена, а если больше – то ставится сумма 2 млн. руб.Сумму уплаченных за 2018 год процентов по кредиту указываете на основании справки из банка. Эту справку необходимо будет направить в налоговую вместе с остальными подтверждающими документами.Если сумма заявленного вычета больше, чем сумма уплаченного Вами НДФЛ в 2018 году, то необходимо указать остаток вычета, переходящий на следующий год.После того, как заполните все поля, можно просмотреть печатную форму 3-НДФЛ.  Достаточно нажать "Просмотр" в верхней части программы.Ниже образец печатной формы 3-НДФЛ, а именно последнего листа декларации.В п. 1.12  указана стоимость объекта с учетом ограничения по сумме вычета – 2 млн. руб.В п.1.13 указана сумма фактически уплаченных процентов по кредиту.Так как декларация подается впервые, то в пунктах 2.3 и 2.4 суммы не указаны. При подаче декларации за 2019 год в этих пунктах будут стоять суммы:В п. 2.3 – 1 218 000. Эта сумма указана в п. 2.10., как сумма, которая переносится на следующий год.В п.2.4 – 450 000. Эта сумма указана в п. 2.11.как сумма, которая переносится на следующий год.Таким образом, сумма вычета уменьшилась на сумму полученного в 2018 году дохода и составила 2 000 000 – 782 000 = 1 218 000 руб. Вычет по процентам будет получен только после того, как будет полностью возмещен вычет на приобретение жилья. В данном случае доход за 2018 год, с которого был уплачен НДФЛ, составил 782 000 руб. (см. п. 2.7.). Данные о доходах и уплаченном подоходном налоге содержатся в справке 2-НДФЛ, которую предоставляет работодатель. С суммы дохода 782 тыс. руб. в бюджет был перечислен подоходный налог в размере 101 660 руб.Именно эту сумму налоговая перечислит заявителю после того, как проверит заполненную декларацию и подтверждающие документы. На проверку отводится не более 3 месяцев.