Как фрилансеру правильно рассчитать налоги и что будет за неуплату
Источник: Сравни.ру Источник фотографии Налоговая служба с каждым годом усиливает контроль за поступлениями на счета и карты людей‚ поэтому в любой момент может потребовать обосновать источники дохода. Эксперт рассказывает о том‚ как правильно платить налоги. Анастасия Рязанцева руководитель налоговой поддержки сервиса Solar Staff Налоги самозанятых, физлиц и ИП Процент налога фрилансера зависит от его налогового ...
The post Как фрилансеру правильно рассчитать налоги и что будет за неуплату first appeared on 20ГА.РУ.
Источник: Сравни.ру
Налоговая служба с каждым годом усиливает контроль за поступлениями на счета и карты людей‚ поэтому в любой момент может потребовать обосновать источники дохода. Эксперт рассказывает о том‚ как правильно платить налоги.
Анастасия Рязанцева
руководитель налоговой поддержки сервиса Solar Staff
Налоги самозанятых, физлиц и ИП
Процент налога фрилансера зависит от его налогового статуса.
Как платят налоги физлица
Налог для физических лиц составляет 13% или 15%, если их годовой доход превышает 5 миллионов ₽. Кроме того, фрилансеры, работающие в налоговом статусе физического лица, должны подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ до конца апреля следующего года. Налог уплачивается частями или одним платежом в срок до 15 июля. Например, если доход был получен в 2023 году, то налог нужно оплатить до 15 июля 2024 года включительно.
Как платят налоги самозанятые
Налог составляет 4% в случае, если доход получен за оказание услуг физлицам, и 6%, если источник дохода — это ИП или юридическое лицо.
Например, вы оказываете услуги компании стоимостью 100 000 ₽ в месяц. Чтобы получить оплату, вам необходимо сначала выставить счёт заказчику. Это можно сделать в приложении «Мой налог», нажав на главном экране кнопку «Новая продажа» → ввести услугу, стоимость и данные организации → нажать «Выдать счёт».
Далее счёт можно отправить ссылкой или же в формате изображения заказчику, по нему и будет производиться оплата. После зачисления денег на карту вам необходимо оформить чек на ИНН компании-заказчика в том же «Моём налоге» — тем самым вы подтверждаете, что получили оплату в полном объёме (если создавали счёт, то нужно зайти в раздел «Счета», найти нужный и нажать на кнопку «Создать чек»).
После этого для вас автоматически будет рассчитана сумма налога к уплате. Сразу платить эту сумму, как правило, не нужно. Срок уплаты — до 28-го числа следующего месяца. Например, вы получили доход 15 февраля — налог за него будет рассчитан в первые дни марта, о чём вы получите уведомление, а оплатить его нужно будет до 28 марта.
В приложении можно привязать свою карту и поставить автоуплату налога. Если автоуплаты нет, то вы будете получать уведомления в самом приложении «Мой налог» или в приложении банка.
Как платят налоги ИП
Они зависят от выбранной системы налогообложения. УСН, АУСН, ПСН, ОСНО и НПД имеют свои требования по уплате налогов. Кроме того, все ИП должны регулярно оплачивать страховые взносы, которые можно рассчитать с помощью калькулятора на сайте ФНС.
Как платить налоги фрилансеру, который живёт в другой стране?
Нерезидентом РФ признаётся человек, который за 12 месяцев провёл в России менее 183 дней суммарно. Если вы утратили резидентство, стоит изучить местное налоговое законодательство и быть готовым к возникновению налоговых обязательств в другой стране.
Однако бывают случаи, когда налоги платить не нужно. Так, обладатели digital nomad visa (виза цифрового кочевника или фрилансера) в некоторых странах освобождаются от уплаты налогов. Такое правило действует в Черногории и Хорватии, а вот в Испании цифровые кочевники обязаны ежемесячно отчислять в государственную казну порядка 24% от своего дохода.
Если фрилансер к тому же попадает под двойное налогообложение (то есть должен платить налоги ещё и в России), то суммы отчислений могут серьёзно ударить по карману. Например, при работе с заказчиками из России в некоторых случаях предусмотрена обязанность уплаты налогов в РФ вне зависимости от того, является человек налоговым резидентом или нет.
Поэтому перед релокацией нужно заранее изучить налоговые обязательства в стране источника дохода и вашего резидентства, например с помощью списка стран, с которыми у России есть соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН).
Как это работает для физлиц
Если фрилансер является физлицом-нерезидентом, то вместо стандартных 13% или 15% налогов в некоторых случаях предусмотрена ставка налога до 30%. Но если фрилансер получает доход из зарубежных источников, он не должен платить налоги в России, будучи нерезидентом — обязанность отчитаться по налогам переходит в страну по новому месту проживания.
Как это работает для самозанятых
В данном налоговом режиме можно работать как с российскими, так и с иностранными заказчиками. Но будучи нерезидентом, можно платить налоги как самозанятый только при работе с российскими заказчиками, повышение ставки налога для нерезидентов не предусмотрено.
Важно отметить, что в России самозанятость могут оформить и иностранцы, однако список стран ограничен Беларусью, Арменией, Казахстаном и Кыргызстаном.
Как это работает для ИП:
● УСН — можно работать за пределами РФ вне зависимости от наличия у налогоплательщика статуса налогового резидента РФ. Ставка налога, сроки авансовых платежей и сдачи деклараций не меняются.
● ПСН — патент даёт право вести конкретный бизнес в конкретном регионе. Но если при миграции из РФ заказчики/работники ИП на ПСН остались в регионе действия патента, право на патент сохраняется. Таким образом, если в регионе не осталось ни заказчика, ни самого ИП, ни его работников — право на патент пропадает. Но в каждом частном случае лучше направить запрос в налоговую о возможности применения патента.
● ОСНО — платить ли НДФЛ/НДС, зависит от того, стал ли ИП нерезидентом России и в какой стране он получает доход. Если резидент, то все доходы нужно отражать, а если нерезидент, то налог — только от доходов в России.
● НПД — если у уехавшего ИП-самозанятого нет заказчиков в РФ, НПД по доходам платить нельзя. В таком случае стоит перейти на УСН.
● Страховые взносы — миграция не отменяет обязанности ИП платить страховые взносы за себя и сотрудников.
Что будет, если заплатить налог не вовремя: разбираем на примере ИП
Если налог не был оплачен вовремя, то на следующий день возникает задолженность, на которую за каждый день просрочки начисляются пени. Ставка пеней для физлиц и ИП составляет 1/300 от актуальной ключевой ставки Центробанка.
Например
Фрилансер должен был уплатить 5000 ₽ в срок до 28 февраля 2023 года, а уплатил 1 апреля 2024 года. По формуле:
пени = сумма налога * дни просрочки * ключевая ставка ЦБ / 300 у него получится: 5000 * 32 дня * 16% / 300, то есть 85,28 ₽.
Если прошло три месяца, а налог всё ещё не уплачен, налоговая служба направляет требование об уплате на бумажном носителе или онлайн в личный кабинет пользователя.
Когда фрилансер не платит налог в установленный срок, налоговые органы имеют право обратиться в суд для взыскания задолженности. Судебные издержки составляют минимум 200 ₽ и оплачиваются должником.
В случае судебного разбирательства взыскание задолженности может происходить через работодателя, банк или судебных приставов. Судебные приставы имеют право на:
● арест и изъятие имущества, включая деньги и ценные бумаги;
● ограничение выезда за границу;
● временное ограничение на использование специальных прав (например, водительских);
● запрет на регистрационные действия с имуществом.
Также после взыскания задолженности судебный пристав взимает дополнительный сбор — 7% от суммы задолженности, но не менее 1000 ₽.
Чаще всего у налогоплательщика есть как раз пара месяцев, пока налоговая направила требование, но ещё не успела передать сведения приставам — нужно просто оплатить налог и пени.
Частные случаи
ИП снял деньги со счёта, и платить налоги стало нечем. Что будет?
В таком случае индивидуальному предпринимателю может грозить потеря имущества, включая половину совместно нажитого в браке. Но есть и неприкосновенные объекты. Например, не могут взыскать:
● земельный участок, квартиру или дом (если собственность не взята в ипотеку или является единственной);
● предметы обычной домашней обстановки, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и другие), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши;
● продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума.
Налоговая арестовала расчётный счёт. Что будет?
При блокировке счёта нельзя будет совершать любые операции: проводить платежи по оплате товаров/работ/услуг, выдавать зарплату сотрудникам (при наличии). Единственный вид разрешённых выплат в такой ситуации — по исполнительным листам. Закрыть данный счёт тоже не удастся, как и открыть новый счёт в другом банке.
Если выписали штраф, куда и как его платить?
Чаще всего штрафы поступают в бумажном виде или онлайн (через сервис налоговой или портал Госуслуг) и содержат реквизиты для оплаты. Но если у вас нет полного документа, но вы знаете хотя бы какую-то информацию о штрафах, стоит обратиться в орган, выписавший штраф. Бывают ситуации, когда штраф неправомерен и/или вы сможете его оспорить или снизить. При неуплате штрафа процедура та же, что и при неуплате налога: требование, приставы, банк.
Выводы
Если не платить налоги, то к вам могут и не прийти с проверкой, но велика вероятность «привлечения внимания» налоговой службы неуплатой, поэтому лучше не рисковать. Если вы собираетесь уезжать из страны, то изучите заранее, как время пребывания за рубежом повлияет на ваши налоговые обязательства.
The post Как фрилансеру правильно рассчитать налоги и что будет за неуплату first appeared on 20ГА.РУ.