Налоговая инспекция предупреждает об участившихся случаях мошенничества
Налоговая инспекция предостерегает: передача банковской карты сторонним лицам может обернуться судебным разбирательством.
В ИФНС России по Архангельску поступает информация от граждан о том, что случайные лица предлагают им за определенное вознаграждение открыть на свое имя счет в банке и передать полученную банковскую карту и пин-код этим лицам.
Налоговая инспекция обращает внимание, что чаще всего банковские счета, открытые таким образом, используются злоумышленниками для обналичивания незаконно полученных денежных средств: на карту поступают, а затем снимаются или перечисляются на другие счета денежные средства.
По банковским правилам владелец карты обязан сохранять в тайне применяемые в системе защиты информации секретные ключи, поэтому считается, что все платежи, прошедшие через карту, произведены либо лично владельцем, либо по его распоряжению иным лицом, которому переданы коды.
В Налоговом кодексе РФ закреплено положение о том, что все доходы налогоплательщика, полученные им в денежной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, облагаются налогом на доходы физических лиц. Исключение составляют только виды доходов, перечисленные в статье 217 Налогового кодекса РФ.
- Если по требованию налогового органа владелец счета не представит документы, подтверждающие основание получения денежных средств, все поступившие на банковскую карту суммы будут квалифицированы как полученный доход, с которого нужно заплатить налог. Кроме того, на основании статьи 228 Налогового кодекса РФ необходимо представить налоговую декларацию о доходах, - подчеркивает начальник ИФНС России по Архангельску Ирина Шишкова.
Кроме того, за непредставление налоговой декларации и неуплату налогов предусмотрены налоговые санкции: по статье № 122 Налогового кодекса РФ - от 20 до 40 % от неуплаченной суммы налога и по статье 119 НК РФ - 5 % не уплаченной в установленный срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления декларации (но не более 30 % указанной суммы и не менее 1 тыс. рублей).
В случае уклонения от уплаты налогов в крупном и особо крупном размерах материалы могут быть переданы в правоохранительные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.