Новые налоги, рост госпошлин в разы и отмена льгот: какие новые поборы введут для россиян из-за расходов на войну
Как Россия перестала быть страной с низкими налогами
Россия прожила больше полугода с реформированной налоговой системой. С начала 2025 года шкала налогообложения доходов физических лиц (НДФЛ) стала пятиступенчатой (до этого «прогрессивность» состояла из двух ступеней). Это качественно изменило положение России среди других стран с прогрессивным налогообложением: примерно у 40% из них ставки начинаются с менее 10%, у 60% стран — с менее 13%. То есть начало прогрессивной шкалы в России по мировым меркам находится высоко.
Только переход к пятиступенчатой системе снизил темп прироста реальных располагаемых доходов населения на 0,4% в 2025 году, подсчитали в Высшей школе экономики. В целом, повышение налогов на доходы и платежей на потребление приведет к тому, что денег у людей будет оставаться меньше, а значит, они могут начать покупать меньше товаров, что станет фактором снижения ВВП, предупреждают авторы доклада.
Выросли и отчисления предприятий: ставка налога на прибыль повышена с 20% до 25%, увеличена ставка налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) для металлургов и производителей удобрений, компании и индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, должны теперь уплачивать НДС. Для россиян и гостей страны введен новый налог — туристический. Только за год это должно, по расчетам Минфина, принести бюджету дополнительные 2,6 трлн рублей (1,6 трлн рублей налога на прибыль и 533 млрд рублей — НДФЛ). А за 5 лет — 17 трлн рублей.
Налоговые поступления действительно растут. За первые пять месяцев 2025 года, по данным Федеральной налоговой службы, в бюджеты всех уровней поступило на 6% больше налогов. Рост сборов НДФЛ составил 14%, или 300 млрд рублей. Что, впрочем, не такой резкий скачок — в 2024 году за первое полугодие собрали на 30% больше, чем в 2023 году. Несмотря на то, что НДФЛ идет в казну регионов, повышение поступает в федеральный центр. Поток НДФЛ в федеральный бюджет вырос на 52% за январь – май, до 88 млрд рублей (что пока не соответствует цели в 533 млрд рублей). Поступления от налога на прибыль показали рост на 74%.
Дефицит и дефолт
Несмотря на этот рост, поступления других налогов снижаются. Так, из-за низкой цены на нефть на мировом рынке упали поступления НДПИ — на 18%. Правда, это по сравнению с относительно успешным 2024 годом. В целом они пока на уровне 2023 года или довоенного 2021 года. Это, в сочетании с ростом расходов бюджета, а также ранним авансированием госзаказа привело к тому, что дефицит стал больше изначальных планов и его даже пришлось корректировать.
По итогам первого полугодия 2025 года дефицит федерального бюджета составил 3,7 трлн рублей, или 1,7% ВВП. Что гораздо больше изначально записанного в законе о бюджете триллиона, или 0,5% ВВП. Так что пришлось принимать поправки, но и их верхняя граница уже почти достигнута.
По итогам первого полугодия 2025 года дефицит федерального бюджета составил 3,7 трлн рублей, или 1,7% ВВП
Ненефтегазовые доходы (сюда как раз входят дополнительные доходы федерального бюджета от налоговой реформы) выросли на 12,7% — на 1,45 трлн рублей. Однако теперь этого уже недостаточно.
Повлиять на аппетиты военно-промышленного комплекса и тем более на желание Кремля продолжать войну финансовый блок правительства не может. Заткнуть бюджетную дыру доходами от экспорта получается всё хуже: цены на нефть продолжают падать, а способность России компенсировать это увеличением объемов экспорта поставлена под сомнение Международным энергетическим агентством.
Где в такой ситуации взять денег? Пока план — потратить то, что успели накопить в ФНБ. «Если помните, у нас Фонд национального благосостояния должен был пополняться. За первые три месяца мы увеличили его на сумму более 200 млрд с лишним рублей, — говорил министр финансов Антон Силуанов. — Используем средства ФНБ на 447 млрд рублей». Это чуть больше 10% его ликвидной части. Ни дополнительных заимствований, ни роста налогов, по его словам, не будет. Хотя то, что от нефтяной ренты надо постепенно уходить, он сам признавал: «Видим задачу Минфина с учетом неустойчивости рентных доходов в будущем выстраивать налоговую политику и администрирование с учетом минимизации этих рисков».
Тогда же Силуанов пообещал не менять базовые налоги: «В любом случае на горизонте до 2030 года базовые налоговые условия закреплены и останутся неизменными!» Провести еще одно масштабное повышение налогов — это и серьезный социальный эксперимент, и опасность загнать часть экономики в тень или вызвать серьезный спад в отдельных отраслях. Попытка обложить повышенным НДПИ металлургов в условиях падения экспортного спроса на их продукцию привела предприятия к ситуации, когда они будут вынуждены останавливать производство.
В конце июля прозвучал тревожный звонок. Минфин не выплатил обещанные деньги по программе софинансирования долгосрочных сбережений. Это когда к отложенным на пенсию деньгам государство добавляет свои — до 36 тысяч рублей в течение 10 лет (но зависит от суммы собственных отчислений).
25 июля на счета почти трех миллионов граждан должен был поступить 51 млрд рублей. Но не поступил. «Просили дефолт? Получайте!» — комментирует экономист Сергей Алексашенко. Скорее всего, тут дело в несогласованности, а не в отсутствии денег — все-таки в месяц из бюджета тратят более 3 трлн рублей. Но в конкретном месте в нужное время денег не нашлось. Теперь Минфин уверяет, что ведет работу по «техническому выделению» средств из федерального бюджета, которые «поступят на счета граждан до сентября 2025 года».
В этих условиях чиновники не упускают любую возможность повысить доходы без прямого увеличения налогов. В первую очередь это затрагивает население. При этом каждая из новаций выглядит мелочью, иногда даже подается как «уточнение» существующего порядка. Но, как говорится, курица по зернышку клюет — в результате получается внушительный список дополнительных изъятий из карманов граждан в пользу бюджета.
Пошлины растут в разы
Сразу две цели — наполнение бюджета и снижение нагрузки на судебную систему — решает рост госпошлин на обращения в суды. В среднем услуги подорожают в 10–15 раз, но в отдельных случаях — больше, чем в 50 раз. Соответствующие поправки уже приняты и, например, за заявление имущественного характера нужно будет платить не 400, а 4000 рублей. Подать апелляцию теперь стоит не 150, а 3000 рублей. Госпошлина по экономическим искам вырастет с 300 до 10 тысяч рублей для физлиц и с 2000 до 60 тысяч рублей для юрлиц.
Госпошлины вырастут в 10–15 раз, но в отдельных случаях — больше, чем в 50 раз
«Допустим, неправильное начисление квартплаты, неправильное начисление коммунальных платежей или выписанный штраф — идут массовые иски по переначислению этих платежей, все они идут через суд. Если раньше пошлина за них была 300 рублей, то теперь — 3000 рублей», — говорила в Госдуме депутат Оксана Дмитриева.
Есть и еще не принятые предложения. Так, Минфин советует повысить пошлины для иностранцев: ввести 500-рублевую пошлину за постановку на учет по месту пребывания и повысить пошлину за регистрацию с 430 до 1000 рублей.
И это, надо сказать, пока работает. Во всяком случае, в плане отсутствия общественного недовольства.
Автомобиль — роскошь
Одной из самых удобных целей правительству кажутся автомобилисты. И дело тут не только в том, что развитый общественный транспорт существует не везде, а автомобиль с советских времен является символом благополучия. Ведь автомобиль — это еще и грузовики, развозящие товар, и спецтехника: автокраны, работающие на стройках, или комбайны в полях. Так что собрать дополнительные деньги можно будет с очень широкого круга плательщиков. И главное — большинству из них просто невозможно отказаться от использования транспортных средств.
Брать больше Минфин предлагает уже с момента получения документов. С 1 сентября ведомство советует вдвое повысить пошлины за получение водительского удостоверения: с 2000–3000 рублей (в зависимости от того, старого образца права или нового) до 4000–6000 рублей.
Выдача международных прав подорожает с 1600 до 3200 рублей. За выдачу паспорта транспортного средства пошлина должна вырасти в 1,5 раза — с 800 до 1200 рублей. Регистрация машины с выдачей номера также подорожает в 1,5 раза: с 2000 до 3000 рублей. Подорожают и другие услуги, связанные с владением транспортным средством. И кстати, с 1 апреля 2025 года больше нельзя автоматически продлить срок действия водительских прав (введенную во время пандемии льготу отменили).
Не забывает об автомобилистах и Минпромторг. Утильсбор на ввоз автомобилей из-за рубежа, введенный ранее с подачи этого ведомства по горячей просьбе АвтоВАЗа, уже хотят увеличить для тех, кто ввозит автомобиль для личных нужд. Сейчас они платят по льготной ставке в 3400 рублей за новые машины возрастом до 3 лет и 5200 рублей за автомобили с пробегом, которые старше трех лет.
Теперь для автомобилей мощностью от 160 лошадиных сил (то есть всё, что мощнее, например, Renault Sandero) придется платить по базовой ставке в 20 тысяч рублей. Впрочем, юрлица при ввозе автомобилей платят утильсбор минимум в 150 200 рублей для новых (до трех лет) и 383 400 рублей для машин с пробегом старше трех лет, так что гражданам еще повезло.
Глава Минпромторга Антон Алиханов особо и не скрывает, что всё это прежде всего для дополнительного сбора денег в бюджет. «Про объемы — это десятки миллиардов рублей. Разные мы оценки делали — от 40 до 60 млрд рублей», — поделился министр с депутатами Госдумы.
Повышенный утильсбор уже обрушил продажи автомобилей, увеличил цену на множество товаров и услуг, поставил фермеров в нелегкую ситуацию с невозможностью купить нормальную технику. Но эксперимент, похоже, признан удачным и теперь планируется распространить практику взимания утильсбора и на электронику.
«Помимо того, что мы получаем дополнительные источники доходов, мы все-таки стимулируем собственное производство. И здесь думается, что аналогичные подходы можно было бы рассмотреть и в других отраслях», — сказал Алиханов. Обе свежие идеи министра пока только предложения, которые, впрочем, хорошо показывают ход мысли правительства.
Предприниматель не нужен
Похожими соображениями руководствовались, когда заявили, что эксперимент с самозанятыми будет закончен в 2028 году. Правда, замминистра финансов Алексей Сазанов менее категоричен: по его словам, речь идет лишь об изменении налогового режима. Однако так или иначе самозанятость перестанет быть выгодной.
В 2028 году самозанятость перестанет быть выгодной
Введя налог на профессиональный доход в 2019 году, чиновники смогли вывести из тени почти всю «гаражную экономику» и ситуативную занятость из серии «торты на дому». И теперь эти люди никуда не денутся: либо придется платить по-взрослому, либо прекращать работу вовсе — налоговики научились отслеживать нелегальное предпринимательство.
Но совершенно не факт, что для 13,5 млн самозанятых дедлайн наступит в 2028 году. Может прийти и раньше. Например, зампред комитета по экономической политике Госдумы Николай Арефьев считает, что статус самозанятого мешает бороться с теневой занятостью, а бюджет теряет страховые поступления и НДФЛ, так что пора прекращать эксперимент досрочно. «Не надо было безработных квалифицировать как самозанятых. Ни в одной стране мира никаких самозанятых нет», — сетует он.
Владимир Путин поручил уже к концу года рассмотреть уход от упрощенной системы налогообложения (УСН) для ряда отраслей и стимуляцию выхода из режима самозанятости. УСН останется для совсем уж небольших доходов, фактически для тех, кто вчера был самозанятым. И, по подсчету экспертов, в конце концов налог у них из 6% превратится в 25% налога на прибыль.
Власти намерены заставить платить больше не только «малышей». Тем же ООО и ИП, работающим по «упрощенке», без уплаты НДС, собираются снизить порог годового дохода, после которого придется платить по-взрослому.
А деньги всегда нужны
В числе инициатив есть и такая экзотика, как налог на выезд за границу. Не с граждан, хотя большинство испугалось, что это станет началом закрытия границ, а с туркомпаний. «Деньги, которые у нас уходят за границу в части выездного туризма, направлять на развитие внутреннего туризма было бы логичным и правильным. Опираясь на данные по электронным путевкам за прошлый год, вычисляем, что общий объем денег, который россияне вывезли за пределы России как туристы, достигает 700 млрд рублей. Если добавочная стоимость каждой путевки будет 200–300 рублей, то на нужды отрасли в России ежегодно можно будет отчислять около 5–7 млрд рублей, которые могли бы уйти на развитие инфраструктуры внутри страны», — предложил председатель комитета Госдумы по туризму Сангаджи Тарбаев.
Но и выхода из этой ситуации у правительства нет. Вернее, есть: прекратить войну, пойти на такие условия мирного соглашения, при которых будут сняты хотя бы самые тяжелые санкции, перестать отнимать бизнес у своих и иностранцев, вернуть работоспособность институтам и многое другое — на что ни в коем случае не пойдет правящая элита. А значит, в ответ на снижение поступления налогов правительство будет и далее повышать налоги, штрафы, акцизы, стоимость госуслуг и так далее.
Самым вероятным и самым простым выглядит повышение акцизов — это всегда можно объяснить заботой о здоровье населения: ведь акцизы берут со спиртного и табачных изделий прежде всего. И что с того, что масштабное увеличение как размера акцизов, так и ассортимента алкоголя, на который они накладываются, в прошлом году привело к тому, что люди опять переходят на самогон и нелегальный алкоголь.
Масштабное увеличение размера акцизов привело к тому, что люди опять переходят на самогон и нелегальный алкоголь
В России рухнуло производство водки и вообще крепкого алкоголя, гордо отчитался Росалкогольтабакконтроль. За январь – июнь общий объем производства крепких напитков уменьшился на 16,1%, до 79,3 млн декалитров (дал) год к году. Производство водки снизилось на 10,9%, до 31,38 млн дал, коньяка — на 17%, до 3,45 млн дал.
О том, насколько увеличилось при этом потребление нелегального алкоголя и самогона, ведомство не сообщило, и узнать об этом больше невозможно: ранее эксперты высчитывали это по изменению ранней смертности, теперь Росстат закрыл демографическую статистику.
Можно и расширить перечень подакцизных товаров. Сахар, например, и сладкая газировка — вредные ведь вещи? Обложить! А соль? А мучное? Да много чего! Можно хоть акциз на выдыхаемый россиянами углекислый газ ввести — в целях, так сказать, борьбы с глобальным изменением климата.
В резерве еще НДС. Мало ли, что он и так внушительный, 20%, причем, этот налог берется на каждом этапе производственно-торговой цепочки. Да, его возвращают, но возврат идет от полугода и более, часто налоговая его оспаривает, и суды тоже всё чаще встают на сторону налоговиков. Это вообще один из самых собираемых и легко администрируемых налогов. Так почему бы не сделать ставку в 25%, к примеру? Можно поиграть и со шкалой НДФЛ. Например, снизив уровень дохода, с которого начинают брать повышенный налог. Или увеличить перечень доходов, с которых налог берется.
Впрочем, экономист Игорь Липсиц считает, что хватит и части перечисленного. «Думаю, что они попытаются найти наименее политически острые решения. Я бы полагал возможным повышение ставки НДС и повышение акцизов, включая расширение круга подакцизных товаров. Лично меня акциз на жидкую сталь ошеломил. Но тогда косвенные налоги такого типа можно ширить и ширить. Прочее налоговое творчество мне кажется менее вероятным», — говорит он.
Повышение налогового бремени и прочих сборов стало последним недоиспользованным ресурсом для продолжения войны. И теперь выражение «люди — вторая нефть», введенное в обиход российским вице-премьером Сергеем Ивановым еще в 2009 году, внезапно снова становится актуальным, правда, совсем не в том смысле, который вкладывало в это правительство.