Когда можно получить соцвычет по НДФЛ

Налоговики уточнили, за какой период получать соцвычеты по НДФЛ.

Физлица вправе претендовать на вычеты по расходам на оплату лечения, обучения, фитнеса и покупку лекарств. Заявить вычет можно в течение трех лет с дату оплаты услуг. При этом социальные вычеты предоставляют на тот период, в котором налогоплательщик понес расходы. Об этом напомнили налоговики.

Как получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на лечение

Физлицо, которое потратило деньги на лечение, медикаменты, добровольное медицинское страхование, может получить социальный налоговый вычет по НДФЛ (абз. 1, 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК). Такое право есть только у резидентов. На что можно получить вычет, каков его максимальный размер, куда обратиться за вычетом и какие документы подготовить – в рекомендации Системы Главбух.

Как получить вычет

Контролеры отметили, что получить социальный вычет можно в инспекции или через работодателя. Но во втором случае все равно придется подать в налоговую заявление. Оно понадобится для подтверждения права на вычет. Форма заявления утверждена приказом ФНС от 18.12.2023 № ЕД-7-11/963@.

Заявление сотрудник может подать одним из способов:

принести в инспекцию лично или через представителя;

отправить через систему для сдачи электронной отчетности;

подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Источник: УФНС России по Ярославской области

Также читайте:

Инструкция по учету расходов на безопасность в компании

Изменения для бухгалтера в 2024 году

Редакция газета «Учет. Налоги. Право» написала статью про перемены в платежках, которые бухгалтерам надо учесть в работе уже сейчас. А эксперты Системы Главбух составили удобный справочник по всем изменениям в вашей работе, которые запланированы в 2024 году. Среди них: новые правила уплаты НДФЛ, ЕНС, сдачи отчетности. Статья и справочник помогут быстро разобраться в новых правилах, не пропустить важное и работать без штрафов.

Читать статью про платежки

Скачать справочник изменений