Проверьте квитанции: как не переплатить по налогам в 2022 году?

Пару лет назад, когда бюджет страдал от коронакризиса, вновь всплыло выражение «люди — новая нефть». Тогда же стали появляться новые налоги и расти старые. Сейчас речи о повышении нет. Во всяком случае пока. Но отсидеться с неоплаченными счетами не получится — государство своего не упустит. Налоговые органы с нетерпением ждут очередных поступлений от граждан. Что нужно знать, чтобы не опоздать и не переплатить?

_{Налоги нужно успеть заплатить до 1 декабря. Фото: yandex.ru}

1 декабря 2022 года — крайняя дата уплаты налогов за 2021 год, напоминает нам Федеральная налоговая служба (ФНС).

За что платить?

Какие налоги необходимо оплатить физлицам до 1 декабря:

• имущественный,
• земельный,
• транспортный.

Имущественный налог

Налог на имущество платится за:

• дом,
• квартиру/комнату,
• дачу,
• гараж и (или) машино-место,
• объект незавершённого строительства,
• другие объекты капитального строительства.

Такой налог платит только собственник, указанный в документе. Учитывайте, что если собственность оформлена на несовершеннолетних детей, то налог начисляется и на них. Но уплачивают его родители.

Земельный налог

Земельный налог платят физлица, которые владеют земельным участком:

• по праву собственности,
• бессрочного пользования,
• пожизненного наследуемого владения.

В этом году проводится переоценка кадастровой стоимости. Это приведёт к увеличению налога, но в 2022 мы этого ещё не заметим, поскольку платим налог за 2021 год.

Транспортный налог

Транспортный налог платят владельцы:

• автомобилей,
• мотоциклов,
• снегоходов,
• яхт, катеров, гидроциклов,
• самолётов, вертолётов,
• других зарегистрированных транспортных средств.

В этом году изменился налог на роскошные авто. Если раньше повышенный налог платили владельцы автомобилей стоимостью более 3 млн рублей, то с 2022 года он рассчитывается на машины, стоимостью более 10 млн рублей. Но на самом деле изменения этих правил автовладельцы почувствуют только в 2023 году. Потому что налог в текущем году начисляется за прошедший.

Кто может не платить налог?

По налогам бывают льготы и вычеты. На льготу нужно подавать заявление, вычет дают автоматически.

Налоговый вычет

При исчислении налога на имущество налоговый вычет производится с кадастровой стоимости.

Для разных видов собственности применяют свою величину вычета:

• для квартиры и доли в частном доме — 20 кв. м,
• для комнаты и доли в квартире — 10 кв. м,
• для дома — 50 кв. м,
• за дом площадью 50 кв. м и меньше налог на имущество вообще не начислят.

Многодетным семьям (три и более несовершеннолетних детей) полагается дополнительный вычет за каждого ребёнка.

Его размеры:

• для квартиры/комнаты — 5 кв. м,
• для дома (или его части) — 7 кв. м,

Льготы

От уплаты налога (полностью или частично) освобождаются льготные категории граждан.  

Льготы на уплату налога разделяются на:

• федеральные,
• местные.

Могут предоставляться:

• по заявлению,
• автоматически.

Налоговые органы получают информацию следующими способами:

• если налогоплательщик ранее представлял заявление на льготу (на вычет) по данному основанию,
• от других органов, организаций, должностных лиц.

На федеральном уровне льготы при оплате имущественного налога получают:

• пенсионеры,
• инвалиды I и II группы,
• военнослужащие,
• чернобыльцы и ликвидаторы других аварий на атомных объектах,
• герои СССР и РФ,
• участники ВОВ,
• инвалиды с детства/дети-инвалиды.

Льготы по оплате земельного налога предоставляются ещё и многодетным родителям (три и более несовершеннолетних ребёнка), а также предпенсионерам (женщинам с 55 лет, мужчинам с 60 лет), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Для них от налога освобождается 600 квадратных метров одного земельного участка. То есть если участок имеет площадь 700 квадратных метров, то льготник платит налог только за 100 кв. м.

Транспортный налог не платят люди с инвалидностью за специально оборудованные авто и авто мощностью до 100 л. с., полученные через соцзащиту.

Региональные льготы устанавливают субъекты РФ. Например, в Москве транспортный налог не платят ветераны, люди с инвалидностью I и II группы и один из родителей в многодетной семье.

Воспользоваться льготой при уплате налога можно только в отношении одного объекта каждого вида — например, на один дом/квартиру, или земельный участок. Налоговый вычет можно получить по каждому находящемуся в собственности объекта недвижимости.

Обо всех региональных льготах по любому виду налога можно узнать на сайте ФНС.

Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговую инспекцию:

• через онлайн-кабинет налогоплательщика,
• через МФЦ,
• лично в ИФНС.

Беззаявительный порядок получения льгот действует в отношении:

• ветеранов,
• пенсионеров,
• предпенсионеров,
• инвалидов,
• многодетных семей.

Как проверить начисленный налог?

Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога и присылает вам уведомление в личный кабинет на сайте ФНС и письмом по месту регистрации. Но можно самому проверить, правильную ли сумму вам начислили.

При имущественном налоге

Для расчёта имущественного налога нужно знать базовую ставку и кадастровую стоимость объекта.

Базовая ставка зависит от вида объекта и его стоимости:

• 0,1% от стоимости для дома, квартиры, комнаты или гаража,
• 0,5% для прочей недвижимости,
• 2% для объектов дороже 300 млн рублей (а также помещений в офисных и торговых центрах).

На основе этих ставок любой регион и даже город (или прочие муниципальные образования) может устанавливать свои значения. Таким образом, ставка налога на имущество может уменьшиться до 0 или увеличиться (но не более чем в три раза от базовой). То есть где-то ставка за квартиру может быть 0%, а где-то — 0,3%.

Ставки налога в своём городе или посёлке можно узнать на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Кадастровую стоимость объекта можно определить в личном кабинете Росреестра или налогоплательщика. На сайте ФНС есть и налоговый калькулятор для расчёта.

Также при расчёте налога на имущество учитывается коэффициент периода владения (КПВ) и размер доли собственности в объекте (Д).

Чтобы определить КПВ, нужно разделить период владения объектом в месяцах на 12. Если имущество приобрели до 15-го числа включительно, то этот месяц считается за полный, а если позже этого срока — месяц не считается. Если вы владеете недвижимостью больше года, коэффициент становится равным единице.

Формула имущественного налога выглядит следующим образом:

Н = Б × С × КПВ × Д

Где Н — сумма налога на имущество, Б — налоговая база (кадастровая стоимость объекта после налогового вычета), С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта, КПВ — коэффициент периода владения, Д — размер доли собственности в объекте.

Возьмём в качестве примера квартиру в Москве площадью 60 кв. м, кадастровой стоимостью 15 млн рублей, с двумя собственниками, которые владеют ею в равных долях. Предположим, что квартира была куплена 1,5 года назад.

Сначала применим налоговый вычет, для чего посчитаем кадастровую стоимость 1 кв. м: 15 000 000 / 60 = 250 000 рублей. Площадь после вычета: 60 – 20 = 40 кв. м. Кадастровая стоимость квартиры после вычета: 250 000 × 40 = 10 млн рублей.

Налогоплательщики приобрели квартиру больше года назад, поэтому КПВ равен 1, а так как каждый собственник владеет половиной объекта, то размер доли собственника (Д) равен 0,5. В Москве принята прогрессивная ставка, и для квартир стоимостью 10–20 млн рублей она составляет 0,15%.

Считаем налог на имущество: 10 000 000 × 1 × 0,5 × 0,15% = 7 500 рублей.

При земельном налоге

Федеральная ставка по земельному налогу:

• 0,3% — для земель сельхозназначений, под индивидуальное жилищное строительство, для личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества,
• 1,5% — для прочих земель.

Местные власти также могут устанавливать льготные ставки для определённых категорий земель.

Формула земельного налога гораздо проще:

Н = Б × С

Где Н — сумма налога на имущество, Б — налоговая база (кадастровая стоимость объекта после налогового вычета), С — ставка налога в регионе для этой кaтeгopии зeмeльнoгo yчacткa. Но могут также учитываться и другие характеристики. Например, если собственник владел участком неполный налоговый год. Или в течение этого времени изменялась кадастровая стоимость (например, из-за реорганизации участка), то земельный налог считают за определённый период владения.

При транспортном налоге

Транспортный налог рассчитывают исходя из таких показателей как:

1. Налоговая база (мощность двигателя автомобиля).
2. Налоговая ставка (коэффициент, который зависит от количества лошадиных сил).
3. Период владения (сколько месяцев машина принадлежала конкретному человеку).
4. Повышающий коэффициент (действует для автомобилей, стоимостью свыше 3 млн рублей).

Таким образом, формула расчёта транспортного налога будет такой:

Н = Б × С × В × К

Где Н — сумма налога на имущество, Б — налоговая база, С — налоговая ставка, В — период владения, К — повышающий коэффициент.

Если ваши расчты не совпали с расчётами налоговой — не применена льгота или вычет, то нужно направить обращение в ФНС, приложив подтверждающие данные.

Как оплатить?

Оплатить налоги можно:

• через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте налоговой / в мобильном приложении «Налоги ФЛ»,
• на сайте «Госуслуги» по реквизитам, указанным в налоговом уведомлении,
• через банковский терминал самообслуживания,
• через онлайн-банк — в личном кабинете на сайте банка или в мобильном приложении,
• в банке — для этого нужно прийти в банк с налоговым уведомлением,
• на почте,
• в МФЦ.

Что будет, если не заплатить?

Если налог не уплачен к 1 декабря, налоговая начнёт начислять пени в размере 1/300 ключевой ставки (сейчас она составляет 7,5%) за один день просрочки. Изменение ключевой ставки повлечёт и изменение величины пени. Кроме того, налоговая служба может и оштрафовать на 20% или 40% (если неуплата вызвана умышленными действиями) от суммы долга.

Обо всех своих действиях налоговая проинформирует. Но если и после этого оплата не поступает, то через шесть месяцев после выставления требования ФНС обращается в суд. При сумме долга менее 10 000 рублей, идти в суд или нет — на усмотрение ведомства. Однако через три года ФНС уже обязана подать иск. То есть налог всё равно взыщут. Если сумма долга более 10 000, то налоговая не ждёт три года и обращается с иском через шесть месяцев после выставления требования. В этом случае с должника взыщут ещё и судебные расходы.